Транспортный налог 2022-2023 — проверить и оплатить по ИНН

Проверка и оплата налога на автомобиль онлайн

Введите свой ИНН или Индекс документа (УИН) в форму ниже – мы предоставим вам информацию о затратах.

По ИНН владельца автомобиля проверить долги можно только по номеру УИН — новые начисления в этом году.

Что такое транспортный налог

Это один из трех налогов на имущество физических лиц, взимаемых с владельцев транспортных средств, к которым относятся: автомобили, мотоциклы, скутеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусники, лодки, снегоходы, снегоходы, водные мотоциклы, моторные лодки и т д. P..

Как рассчитать сумму налога

Заработанная сумма рассчитывается на основе следующих параметров:

— Делать ставку

Норма устанавливается законодательством субъектов Российской Федерации в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, полной массы, категории и года выпуска автомобиля. Они могут быть увеличены или уменьшены в соответствии с законодательством субъектов Российской Федерации не более чем в 10-кратном размере, установленном Налоговым кодексом Российской Федерации.

— Налоговая база

Этот параметр устанавливается в зависимости от типа транспортного средства. Для автомобилей, мотоциклов и других транспортных средств это мощность двигателя в лошадиных силах

— Срок владения

Количество полных месяцев владения транспортным средством в течение года.

— повышающий коэффициент

Для легковых автомобилей средней стоимостью 3 млн руб применяется повышающий коэффициент. Список таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

Налоговая база

^ Вернуться к началу

При исчислении транспортного налога налоговая база определяется:

• как мощность двигателя для транспортных средств с двигателями;
• как тяга реактивных двигателей (суммарная тяга всех реактивных двигателей) в килограммах силы для самолетов с реактивными двигателями;
• как валовая вместимость по отношению к плавучим несамоходным (буксируемым) транспортным средствам;
• как транспортная единица по отношению к другим водным и воздушным транспортным средствам.

Существуют ли способы уменьшения транспортных налогов?

Добиться снижения суммы налога можно только с помощью региональных льгот. Других законных способов нет, но если вы еще не купили желаемый автомобиль, есть несколько аспектов, которые помогут вам избежать переплаты:

• заранее ознакомьтесь со списком дорогих автомобилей (учитывайте класс, марку, год выпуска и модель);
• при продаже автомобиля следите за тем, чтобы новый владелец снял автомобиль с учета или снял его сам в течение 10 дней (тогда с вас не будет взиматься налог);
• проверьте налоговые ставки и полные характеристики машины, прежде чем купить ее.

Кто полностью освобождается от уплаты транспортных налогов?

В перечень транспортных средств, не облагаемых транспортным налогом, входят:

• инвалидные коляски;
• гребные лодки;
• сельскохозяйственная техника, оформленная на личного владельца;
• разнообразные речные и морские суда;
• полученный по линии социального обеспечения;
• специальный транспорт (скорая помощь, автомобили органов исполнительной власти).

Кроме того: владельцы, у которых угоняют автомобили, также освобождаются от уплаты транспортных расходов. Для этого они должны предоставить подтверждающий документ из отдела полиции в налоговую инспекцию.

ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ

Убедившись, что налогоплательщик относится к категориям физических лиц, имеющих право на налоговую льготу, но льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или возникла впервые, целесообразно подать заявление с в любой налоговый орган о предоставлении льгот по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физическим лицам по установленной форме Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физическим лицам
Формат и порядок заполнения заявления можно посмотреть здесь. Если заявление о предоставлении налоговой льготы было направлено в налоговый орган и в нем не указано, что льгота подлежит использованию в течение ограниченного периода времени, повторная подача заявления не требуется. Подробнее об установленных налоговых льготах Вы можете узнать, воспользовавшись информационным ресурсом: «Справочная информация о ставках и льготах по налогу на имущество». Обратиться за налоговой льготой в налоговый орган Вы можете любым удобным способом:

• через «Личный кабинет налогоплательщика» (для пользователей Личного кабинета налогоплательщика);
• по почте в налоговую инспекцию;
• путем личного обращения в любую налоговую инспекцию;
• через уполномоченную МФЦ, с которой у налогового органа заключен договор о возможности оказания данной услуги.

Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня поступления.

В случае запроса налоговым органом информации, подтверждающей право налогоплательщика на налоговое преимущество, у органов и иных лиц, располагающих этой информацией, срок рассмотрения заявления может быть продлен, но не более чем на 30 дней. В этом случае налогоплательщик уведомляется о продлении срока рассмотрения заявления.

По результатам рассмотрения заявления о предоставлении налоговой льготы налоговый орган направляет налогоплательщику в порядке, указанном в этом заявлении, уведомление о предоставлении налоговой льготы или уведомление об отказе в предоставить налоговую льготу с указанием причин отказа.

В случае если налогоплательщик — лицо, имеющее право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы либо не сообщил об отказе от использования налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговый орган в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами, с налогового периода, в котором у налогоплательщика — лица возникло право на получение налоговой выгоды.

Как освободиться от уплаты транспортного налога или снизить его

Транспортный налог является региональным. Ставки налога устанавливаются региональным законодательством. Налоговые поступления поступают в региональный бюджет и в основном используются для содержания и развития транспортной инфраструктуры. Транспортный налог должны платить все владельцы. Однако некоторые категории владельцев транспортных средств в силу общественной значимости их труда или личных заслуг могут быть освобождены от уплаты транспортного налога на федеральном или региональном уровне.

Кто не платит транспортный налог в соответствии с федеральным законодательством

Перечень владельцев транспорта, освобожденных от уплаты транспортного налога в соответствии с федеральным законодательством, можно найти в ст. 358 НК РФ. В этот список в основном входят владельцы транспортных средств, выполняющих важные для России функции. Список включает:

• лодки без двигателя, а также с двигателем до 5 л.с.;
• автомобили, купленные через органы соцзащиты, как оборудованные для инвалидов, так и с двигателем мощностью до 100 л.с.;
• речные и морские суда, предназначенные для рыболовства;
• воздушные, речные и морские суда, предназначенные для перевозки грузов и пассажиров, если такие перевозки являются основной деятельностью собственника;
• комбайны, тракторы, специализированные транспортные средства (молоковозы, скотовозы и др.), если они используются для производства сельскохозяйственной продукции и находятся в собственности сельхозтоваропроизводителей;
• транспорт, используемый военными организациями (армией, ФСБ и т д., всеми организациями, где воинская служба установлена ​​законом);
• угнанные транспортные средства при условии подтверждения хищения соответствующими документами;
• медико-санитарная авиация;
• суда, зарегистрированные в Международном реестре судов из России;
• буровые суда и установки, стационарные и мобильные буровые платформы.

Примечание! Владение автомобилем мощностью до 100 л.с или оборудованным для инвалидов само по себе не дает права на освобождение от транспортного налога. Это право предоставляется только тем, кто получил этот транспорт через органы соцзащиты.

Кто еще может не платить транспортный налог или уплачивать его не полностью

Стоимость перевозки определяется на региональном уровне. Вышеприведенный перечень обязывает региональные власти освобождать владельцев указанного транспорта от уплаты налогов на него. Искусство. 356 НК РФ закрепляет право органов региональной власти не только устанавливать ставки транспортного налога, но и определять льготы для отдельных категорий налогоплательщиков. Разные регионы используют право на предоставление льгот по-разному. Чаще всего от транспортного налога освобождаются:

• лица, награжденные высшими наградами Советского Союза и России;
• воинственный;
• чернобыльские жертвы;
• многодетные семьи;
• пенсионеры.

Власти в регионе имеют право, но не обязаны устанавливать льготы, льготы могут сильно различаться от региона к региону. Где-то, например, пенсионеры могут иметь право не платить транспортный налог в полном объеме, где-то имеют право на скидку, а где-то платят на общих основаниях.

Налоговые льготы и ставки для вашего региона можно узнать на сайте ФНС.

Примечание! Налоговые ставки варьируются от региона к региону. Перерегистрация транспортного средства в другом регионе – законный способ заплатить меньшую сумму транспортного налога.

Еще один способ не платить транспортный налог

Транспортный налог уплачивается с зарегистрированных транспортных средств. Ни при каких обстоятельствах мы не требуем вождения незарегистрированных транспортных средств. Но у многих старые автомобили, не снятые с учета, гниют во дворах и гаражах.

Если найдете силы и время, можете снять их с регистрации и перестать платить транспортный сбор. Кроме того, автомобили сегодня можно продавать по простому письменному договору. Пока новый владелец не переоформил транспорт на себя, машина находится на учете у старого владельца и требует уплаты пошлины.

Читайте также: Производитель Рено Логан, где собирают, производят, выпускают Логан

Если вы продали транспорт по договору, через 10 дней вы должны убедиться, что он снят с учета и не стоит на вашем учете. Если новый владелец не зарегистрировал его, снимите транспортное средство с учета самостоятельно.

Кому положены льготы

От уплаты ТН на федеральном уровне освобождаются следующие категории граждан:

• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Почета трех степеней — за одно транспортное средство;

• ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;

• ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — на одно транспортное средство;

• инвалидам I и II групп — на одно транспортное средство;

• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест содержания под стражей, созданных нацистами и их союзниками в годы Второй мировой войны, — за одно транспортное средство;

• один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;

• владельцы автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно — за одно такое транспортное средство;

• один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — на одно транспортное средство;

• владельцы транспортных средств, относящихся к другим приоритетным категориям.

Помимо федерального перечня льготных категорий граждан существуют региональные льготы. В некоторых регионах России пенсионеры платят только 50% НДС, либо полностью от него освобождаются.

О наличии региональных льгот можно узнать на сайте ФНС, в разделе «электронные услуги». На этой странице нужно выбрать субъект РФ, муниципальное образование (город), вид заработка и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот.

Отметим, что ИФНС не вправе предоставлять только на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего необходимо подать заявление в ИФНС, в котором указывается основание для предоставления льгот (при достижении пенсионного возраста).

Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем

Если транспортное средство было доставлено или снято с учета в течение года, транспортный сбор рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение количества полных месяцев регистрации транспортного средства к количеству календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем исчисляется в соответствии с п. 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается завершенным, если транспортное средство зарегистрировано до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета считается завершенным, если автомобиль снят с учета по истечении 15 дней.

Если, например, автомобиль был зарегистрирован после 15-го числа, этот месяц не является полным и не включается в расчет налога на автомобиль.

Льготы для физических лиц

Федеральные льготы предоставляются следующим категориям граждан:

• инвалиды, их родители или опекуны;
• многодетные семьи, одинокие матери и отцы;
• герои Российской Федерации и Советского Союза;
• пострадавшие от технических катастроф;
• ветеранов и инвалидов боевых действий.

Льготная ставка по транспортному налогу в 2021 году рассчитана на одно транспортное средство мощностью менее 200 л.с. С. (не включает снегоходы и снегоходы). Этим правом может воспользоваться только владелец транспортного средства. В многодетной семье претендовать на пособие может только один человек. Если у получателя 2 и более автомобилей, допускается только одно транспортное средство. Вы можете получить региональные льготы только при регистрации.

КБК для уплаты транспортного налога в 2021 году

Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты налога на автомобиль физических лиц в 2020 году остался таким же, как и в 2019 году – 182 1 06 04012 02 1000 110.

Если платеж не был произведен вовремя и был начислен штраф, для оплаты штрафа необходимо использовать ЦБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.

Для оплаты штрафа (при наличии решения суда), за неуплату транспортного налога используйте КБК — 82 1 06 04012 02 3000 110.

Льготы для юридических лиц

Юридические лица, обращающиеся за материальной поддержкой при уплате налогов:

• агенты особых экономических зон;
• предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (налоги на тракторы, комбайны и т д);
• военная техника и техника силовых структур (ФСБ, МЧС и др.);
• компании, занимающиеся грузовыми и пассажирскими перевозками;
• медицинский самолет;
• некоторые религиозные и общественные объединения;
• компании, нанимающие инвалидов;
• поддерживать небольшие сообщества, исторические региональные области деятельности.

Повышающие коэффициенты

Транспортный налог на престижные автомобили рассчитывается с использованием коэффициентов умножения. То есть в формуле используется не только налоговая база и ставки, но и специальный коэффициент, зависящий от цены автомобиля. Его необходимо умножить на транспортный сбор, рассчитанный по стандартной формуле, которую мы привели выше.

Теперь определим размер коэффициентов в 2020 году.

Сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по нему устанавливаются региональным законодательством. Но срок уплаты налога в конце года не может быть установлен ранее 1 февраля года, следующего за отчетным.

Какие автомобили попадают под повышающий коэффициент?

За транспортные средства стоимостью более 3 млн рублей в 2021 году требуется уплатить транспортный налог с повышающим коэффициентом. Это правило распространяется на легковые автомобили. На этот коэффициент умножается сумма налога, рассчитанная по общим правилам.

Стоимость таких автомобилей – не единственный критерий расчета этого коэффициента. Важен и возраст автомобиля: исчисление периода начинается с года выпуска автомобиля с конвейера и заканчивается годом, за который уплачен налог.

Список автомобилей, входящих в эту группу, ежегодно публикуется Министерством торговли и промышленности и Налоговой инспекцией Норвегии. В 2021 году он был опубликован 26 февраля.

Как рассчитать транспортный налог в 2020 году?

Поскольку отменить подачу декларации планируют только с 1 января 2021 года, в следующем году ее придется рассчитывать по старой схеме. Давайте вспомним, как это сделать.

Налоговой базой в этой формуле является мощность автомобиля в лошадиных силах.

Размер налоговых ставок зависит от законодательства Российской Федерации. Налоговый кодекс устанавливает только общие ставки в зависимости от типа транспортного средства и мощности двигателя (п. 1 ст. 361 НК РФ). Они могут меняться в зависимости от законодательства субъекта Российской Федерации — как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения, но не более чем в десять раз.

При установлении ставок региональные законодатели могут учитывать «возраст» и/или экологический класс транспортного средства (п. 3 ст. 361 НК РФ).

Чтобы узнать размер ставок по транспортному налогу, установленных в вашем регионе, воспользуйтесь сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по налогу на имущество».

Еще один сервис на официальном сайте ФНС, который может быть вам полезен, — «Справочная информация о ставках и льготах по налогу на имущество». С его помощью можно не только рассчитать налог, но и узнать, имеете ли вы право на налоговые льготы.

Ставки по регионам РФ

Ставка налога на автомобиль зависит от региона. Например, в Москве с 2021 года цена составляет 25 рублей за л.с для автомобилей с мощностью двигателя 101-125 л.с. В Московской области цена 34 рубля за л.с при мощности двигателя 101-150. Полная информация размещена на сайте ФНС России.

ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА

Сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиками-физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений органов (организаций, должностных лиц), осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации. Статья 362 НК РФ.

Размер

налог = ставка
налог*налог
база*(число
месяцы
владение/12)*увеличение
коэффициент